Què puc fer per pagar menys en la pròxima declaració de la renda?

10 recomanacions fiscals que has de tenir en compte per estalviar impostos

A poques setmanes perquè acabi l'any, et proposem alguns consells que et poden servir perquè la factura surti a pagar menys en la pròxima declaració de renda que finalitzarà el 30 de juny de 2022.

RVJA t'ajuda amb aquests 10 TIPS fiscals, que són recomanacions pròpies d'aquests últims dies de l'any i que es poden resumir, no en exclusiva i amb caràcter general, en les següents:

Aprofita les deduccions autonòmiques de Catalunya o estatals

Amortitza la hipoteca

A partir de l'1 de gener de 2013 va quedar suprimida la deducció per adquisició de l'habitatge habitual, llevat si l'adquisició del seu habitatge habitual va tenir lloc o el va rehabilitar abans del 31/12/12 i es va finançar amb un préstec. En qualsevol d'aquests dos últims supòsits, si els pagaments fets en concepte d'interessos i devolució de capital en el transcurs de l'exercici 2021, no han superat els 9.040,00 euros (o 18.080,00 euros en cas de matrimonis amb declaració separada), pot fer una amortització avançada fins a arribar a aquest import. Així s'estalviarà interessos i gaudirà d'una deducció del 15% (segons la CA). Compte amb les comissions bancàries per cancel·lació anticipada, demani el cost de l'operació a la seva entitat abans de prendre la decisió!

En cas d'haver-se acollit a la moratòria d'hipoteques aprovada per l'estat per tal de fer front als efectes econòmics de la COVID-19, aquesta mesura suposarà menor import de la base de la deducció.

Les assegurances de vida també desgraven a la renda, i podràs deduir-te una part de la prima pagada cada any, però sempre que es compleixin una sèrie de requisits.

Fes donatius

Els donatius realitzats a favor d'entitats sense fins lucratius, i a favor de l'estat, comunitats autònomes, entitats locals, universitats i entitats que vetllin per les llengües oficials, donen lloc a deduccions del 80% pels primers 150,00 € i del 35% de l'import que excedeixi de 150,00 €.
Si durant dos períodes consecutius es realitzen donatius a la mateixa entitat i per un import superior o igual, es podrà deduir el 40% en lloc del 35%.

Si ets arrendador...

Si ets propietari d'un immoble en lloguer, pots deduir-te totes les despeses necessàries per obtenir aquests ingressos: IBI, escombraries, assegurances, comunitat, agència… I també les despeses de reparació i conservació i els interessos pagats del préstec.

Atenció: Si l'immoble llogat va ser adquirir per herència o donació, la despesa per amortització s'ha de calcular sobre el valor declarat en l'impost de successions o donacions, i no sobre el valor cadastral. (canvi de criteri per la Sentència del Tribunal Suprem de 15 de setembre de 2021)

Ajuda COVID-19 al lloguer: pots desgravar-te com a despesa la quantitat que hagis rebaixat del lloguer durant els mesos de gener, febrer i març de l'exercici 2021, sempre que es compleixen els requisits previstos en la llei.

Aportacions a plans de pensions

En caràcter general, es podran fer aportacions a plans de pensions individuals fins a 2.000 €, i fins a 8.000 € si es tracta d'aportacions realitzades per l'empresari (promotor), per tant, en total fins a 10.000 euros.

El govern espanyol està treballant en un avantprojecte de llei que permetrà, per l'exercici 2022, en el qual els autònoms podran deduir-se fins a 5.750 euros per any en concepte d'aportació a plans de pensions. Així com, també contempla nous incentius a les empreses que ofereixin els seus treballadors plans de pensions col·lectius.

Per la resta de contribuents, el projecte de Llei dels pressupostos generals de l'Estat per l'any 2022, rebaixa de 2.000 € a 1.500 € el límit per aportacions a plans de pensions individuals, si bé es manté el límit de 8.000 euros per les aportacions del promotor.

Compensa pèrdues i guanys patrimonials

Si ets inversor t'interessa saber que:

• En el supòsit d'haver tingut l'any 2021 guanys patrimonials per transmissions patrimonials, pot rebaixar el cost de l'IRPF transmetent altres elements patrimonials en els quals hi tingui pèrdues latents.

• En el supòsit d'haver tingut en els 4 últims exercicis pèrdues patrimonials i que encara estiguin pendents de compensació, seria convenient materialitzar plusvàlues abans de final d'any, amb la finalitat de no perdre la compensació i també minimitzar la seva tributació futura.

• Els rendiments positius que integren la base de l'estalvi de la declaració d'IRPF (exemple, dividends), l'any 2021 es poden reduir amb el saldo negatiu de la integració de guanys i pèrdues patrimonials originades per transmissions, amb un màxim del 25% dels primers; el saldo negatiu restant podrà compensar el positiu procedent de rendiments que vagin a la base de l'estalvi als anys 2021 i 2022 amb el límit del 25%.

• Aquest exercici de 2021 és l'últim exercici per poder compensar les pèrdues patrimonials de l'exercici 2016 que encara estiguin pendents de compensació.
  
  Si has invertit en criptomonedes, consulta les seves implicacions fiscals en la nostra pàgina web on trobaràs un consultori per resoldre tots els teus dubtes.
  Consulta a la nostra pàgina web: www.rvja.cat/criptomonedes

Si vols vendre o has de vendre el teu habitatge habitual has de tenir en compte:

Si falta poc temps perquè compleixis els 65 anys, has de saber que una vegada complets, el guany patrimonial que s'obtingui de la venda de l'habitatge habitual està exempt, i no tindrà efectes en la declaració de renda.

Si encara et falta més temps, o no pots esperar arribar els 65 anys, el guany patrimonial estarà exempt només si l'import obtingut de la venda es reinverteix amb l'adquisició d'un altre habitatge habitual.

Revisa les teves despeses

Si pagues quotes sindicals, quotes de col·legiació o has tingut un judici laboral amb la persona que t'ha contractat, totes aquestes despeses es poden deduir en la declaració de renda.
Formes part d'un partit polític? També pots aplicar-te la reducció, fins a un màxim de 600 euros a l'any.

Si pagues una assegurança de salut com particular no pots desgravar-la en la renda. No obstant això, si ets un autònom o la teva empresa paga els seus treballadors una assegurança de salut col·lectiva es pot deduir en la renda.

Has constituït una empresa aquest any 2021?

Si has invertit capital per la creació d'una empresa durant l'exercici 202, pots deduir-te el 20% de les quantitats aportades en la pròxima declaració de renda. Així, si la teva inversió és de 40.000 euros en una empresa, podràs deduir-te fins a 8.000 euros.

Avís: Sol·licita el certificat d'aportació a la societat per tal que puguis aplicar-te la deducció abans de final d'any.

Has treballat a fora d'Espanya?

Si has viscut fora d'Espanya més de 183 dies a l'any, no ets resident a Espanya i, per tant, tens no tens obligació de presentar la declaració de renda.
Altrament, si has fet treballs a l'estranger per una empresa no resident a Espanya, podria estar exempt de tributació fins a 60.100 € anuals, sempre que es compleixin la resta de requisits.

Finalment, recordar que juntament amb la Declaració de renda és possible que s'hagi de presentar l'impost de Patrimoni. En caràcter general, n'estan obligats els contribuents que tinguin béns o drets patrimonials per valor superior a 2.000.000 €, o bé, la base liquidable de l'impost sigui superior a 500.000 €.
Preguem que per qualsevol dubte et posis en contacte amb nosaltres.

Aquesta informació és de caràcter general i no constitueix assessorament jurídic. Per rebre assessorament o ampliar aquesta informació poden posar-se en contacte amb el nostre despatx.